|
|
|
|
|
|
הרשות לאיסור הלבנת הון ומימון טרור
מדריך על הלבנת הון למבקרי מס
|
|
|
|
ארגון ה- OECD פרסם מדריך על הלבנת הון למבקרי מס
|
|
|
|
ארגון ה- OECD פרסם ביום 8 באוקטובר 2009, מדריך בנושא הלבנת הון למבקרי מס ורואי חשבון. מטרת המדריך זה הינה להעלות את רמת המודעות של מבקרי המס ורואי החשבון העוסקים בתחום.
במדריך ישנן הנחיות לזיהוי הלבנת הון במהלך ההתנהלות של ביקורות המס הרגילות וכן מידע לגבי אופי פעילותם של מלביני הכספים, על מנת שרואי החשבון יוכלו להבין טוב יותר את תרומתם לחקירות הפליליות בתחום הלבנת הון.
מבקרי מס יכולים להשתמש במדריך ולהתאימו לצורכיהם הפרטניים תוך שימת לב לחובת הדיווח המיוחדות שלהם ביחס לעסקאות חריגות או חשודות, קבלת דוחות על עסקאות חשודות וחקירת עבירות הלבנת הון.
בעוד שמטרתו של מדריך זה היא להעלות את רמת המודעות של מבקרי המס ורואי חשבון מס, מציינים ב-OECD כי הוראותיו לא נועדו להחליף את המדיניות והנהלים המקומיים.
קישור למסמך (באנגלית):
Money Laundering Awareness Handbook for Tax Examiners and Tax Auditors
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|