חוק הסודיות הבנקאית האמריקאי (BSA), מחייב מוסדות פיננסים לדווח על פעילות במטבע שמתבצעת באותו יום עסקים מעל ל- 10,000 דולר, בין אם בפעולה אחת או מספר פעולות ובין אם על ידי יחידים או עסקים בבעלות משותפת.  

באשר לעסקים בבעלות משותפת, ההנחה היא כי כל ישות הינה עצמאית בפני עצמה ולכן לא כל פעולה במטבע שמתבצעת על ידי מספר עסקים בבעלות משותפת מחייבת דיווח. על המוסדות הפיננסים לבחון כל מקרה לגופו באמצעות מידע שנאסף במסגרת הפעילות העסקית השגרתית. קריטריונים לקביעה כי אכן מדובר בעסק בבעלות משותפת אשר אינו פועל באופן עצמאי: רשימת עובדים וכתובת עבודה הינה זהה, תשלומי הוצאות של חברה אחת משולמים על ידי חברה שנייה, חשבונות העסק משמשים לתשלום הוצאות פרטיות של בעל העסק וכו'.

באם קבע המוסד הפיננסי כי אותם עסקים בבעלות משותפת אינם פועלים באופן עצמאי ללא תלות באחר, יש לבחון באמצעות המידע שברשותו האם יש צורך בדיווח או שמא מדובר בעסקה לגיטימית.

למסמך